一、税法题型题量

单选题：26题：26分

多选题：16题：24分

计算问答题：4题：20分

综合题：2题：30分

二、税法真题考点分析

(1)单选题

第二章增值税法：①二手车增值税应纳税额的计算;②增值税的征税范围(现代服务);③税收优惠

第三章消费税：消费税的征税范围

第四章企业所得税法：①税收优惠;②固定资产税务处理;③股权转让应纳税额的缴纳;④职工教育经费的扣除限额;⑤相关收入的确认

第五章个人所得税法：股息所得应纳个人所得税的计算

第七章关税和船舶吨税：进口货物海关估计的方法

第八章资源税法和环境保护税法：①环境保护税的税收优惠;②资源税应纳税额的计算

第九章城镇土地使用税和耕地占用税：①城镇土地使用税税收优惠;②耕地占用税应纳税额的计算

第十章房产税法、契税法和土地增值税：①土地增值税的征税范围;②房产税从价计征的计税依据

第十一章车购税、车船税法和印花税法：①车购税的征税范围;②印花税的计税依据

第十二章国际税收税务管理实务：一般反避税管理办法

第十三章税收征收管理法：①账簿、凭证的保管年限;②违法税务管理基本规定行为的出发

(2)多选题

第二章增值税：跨境电商的税务处理

第三章消费税：①卷烟批发环节消费税的征收管理;②消费税的计税依据(特殊的)

第四章企业所得税：借款费用的扣除限额

第五章个人所得税：①“劳务报酬”税目;②个体工商户的税务处理

第八章资源税法和环境保护税法：资源税的征收范围

第九章城镇土地使用税和耕地占用税：耕地占用税的税收优惠

第十章房产税、契税法和土增：土地增值税的扣除

第十一章车购税、车船税法和印花税法：车船税的征税范围

第十四章税务行政法：哪些属于先复议后诉讼

(3)主观题

第一大题：消费税

包括消费税的征税范围、“换抵投”应纳税额的计算、纳税义务发生时间等。

第二大题：国际税收税务管理实务+增值税

第三大题：个人所得税

包括专项附加扣除的相关规定、商业健康保险是否可以扣除、稿酬所得预扣预缴税款的计算、综合所得应纳税额的计算等等。

第四大题：企业所得税

包括不征税收入、技术转让、职工教育经费、研发费用加计扣除、业务招待费用的扣除等等。

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