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社保补贴怎么做分录?

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标签: 社保补贴 会计分录 初级会计职称考试
老师回答

一、分配工资

借:管理费用/销售费用

贷:应付职工薪酬——工资

二、计提社保(企业部分)

借:管理费用/销售费用

贷:应付职工薪酬——社保

三、次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

四、上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

贷:银行存款

五、上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款

 

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